Федеральная налоговая служба напоминает: для отдельных категорий граждан срок подачи заявлений на льготы по имущественным налогам за 2025 год истекает 1 апреля 2026 года. Если вы имеете право на освобождение от уплаты налога на имущество, транспортного или земельного налога, но ранее не пользовались льготой, важно успеть подать документы до этой даты. Льготы будут учтены в расчётах за 2025 год.
При этом большинству пенсионеров, предпенсионеров, инвалидов и ветеранов боевых действий ничего делать не нужно — налоговая применяет льготы автоматически на основе имеющихся данных. Но есть категории, которым необходимо проявить инициативу.
Кому нужно подать заявление до 1 апреля 2026 года
Индивидуальные предприниматели на спецрежимах
ИП, применяющие специальные налоговые режимы (упрощённая система, патент, единый сельскохозяйственный налог или система для самозанятых), могут быть освобождены от налога на имущество физических лиц, если это имущество используется в предпринимательской деятельности. Для этого необходимо до 1 апреля 2026 года подать заявление и документы, подтверждающие использование объекта в бизнесе в 2025 году.
Важно: льгота не распространяется на объекты, включённые в перечень административно-деловых и торговых центров (определяется по ст. 378.2 НК РФ). Исключение — только для ИП на едином сельскохозяйственном налоге.
Пенсионеры силовых ведомств
Если вы получаете пенсию не через Социальный фонд России, а по линии Министерства обороны, МВД и других ведомств, льгота может предоставляться только по заявлению. Таким пенсионерам также рекомендуется подать заявление до 1 апреля.
Льготники по транспортному налогу
Право на льготу имеют:
- супруги военнослужащих и сотрудников силовых структур, погибших при исполнении (не вступившие в повторный брак);
- родители (опекуны, попечители) детей-инвалидов;
- владельцы новых электромобилей;
- владельцы новых автомобилей на газомоторном топливе (заводское оборудование);
- один из родителей в многодетной семье, где трое и более детей, а старшие дети до 23 лет обучаются очно.
Льготники по земельному налогу
Заявление могут подать:
- члены семей погибших военнослужащих и госслужащих, потерявшие кормильца;
- родители (опекуны) детей-инвалидов;
- бывшие военнослужащие с выслугой 20 лет и более, уволенные по предельным основаниям или здоровью;
- владельцы участков для рыбного хозяйства или размещения объектов образования.
Особые категории: участники СВО и ветераны боевых действий
Для участников специальной военной операции, членов их семей, а также ветеранов боевых действий предусмотрен расширенный перечень льгот.
Кто имеет право: ветераны боевых действий, участники СВО, члены семей (супруги, несовершеннолетние дети, дети-инвалиды старше 18 лет, дети до 23 лет — студенты-очники, иждивенцы). Также льготы распространяются на Героев Советского Союза и Российской Федерации, полных кавалеров ордена Славы.
Что важно знать:
- Льготы по транспортному и земельному налогам для участников СВО и их семей действуют за 2022–2025 годы, для Героев — с 2026 года.
- Льгота по налогу на имущество для участников СВО применяется начиная с 2022 года с учётом периода участия в спецоперации.
- Для мобилизованных граждан срок уплаты налогов продлён на время службы и ещё на три месяца после её окончания или увольнения.
- Льгота предоставляется по выбору налогоплательщика в отношении одного объекта каждого вида (например, одна квартира, один дом, один гараж). Если выбор не сделан, льготу применят к объекту с максимальной суммой налога.
- Льгота не распространяется на дорогие легковые автомобили (с повышающим коэффициентом), а также на водные (кроме моторных лодок) и воздушные суда.
- По земельному налогу предоставляется вычет: налоговая база уменьшается на кадастровую стоимость 600 квадратных метров участка.
Льгота для владельцев машино-мест в Санкт-Петербурге
Для жителей Санкт-Петербурга действует особая льгота. Физические лица, имеющие право на льготы по ст. 407 НК РФ, освобождаются от налога на имущество в отношении машино-мест при выполнении всех условий:
- объект расположен в паркинге или на автостоянке (кроме объектов из перечня, утверждённого Законом № 643-109);
- имущество используется именно как машино-место;
- имущество не используется в предпринимательской деятельности.
Льгота предоставляется на одно машино-место по выбору владельца. Если в документах указано, что объект рассчитан на несколько машин, льгота применяется к части, соответствующей одному машино-месту.
Для получения льготы необходимо подать заявление и подтверждающие документы (договор купли-продажи, акт приёма-передачи и т.п.) до 1 апреля 2026 года. Действие льготы распространяется на правоотношения с 1 января 2020 года.
Как и куда подавать заявление
Заявление можно подать в любой налоговый орган одним из удобных способов:
- через Личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС;
- лично или по почте;
- через Многофункциональный центр (МФЦ).
Если вы уже пользовались льготой ранее и информация в налоговой есть, повторно подавать заявление не нужно.
По всем вопросам можно обратиться в контакт-центр ФНС России по бесплатному многоканальному телефону: 8-800-222-22-22.
Не откладывайте на последний день — проверьте свои права на льготы уже сегодня!
Смотреть документы
Скачать документы
- Индивидуальные предприниматели могут быть освобождены от налога на имущество
- Льготы по имущественным налогам физических лиц
- Предоставление льгот по имущественным налогам лицам, принимающим или принимавшим участие в специальной военной операции (СВО) и членам их семей
- О льготе по налогу на имущество физических лиц для собственников объектов недвижимого имущества, предназначенного для хранения (стоянки) легковых автомобилей и мототранспортных средств
#НалоговыеЛьготы #ФНС #ИмущественныйНалог #ТранспортныйНалог #ЗемельныйНалог #СВО #Ветераны #Многодетные #ИндивидуальныеПредприниматели #СанктПетербург
